הטבות מס לעולים חדשים

עולים על מסלול של יתרונות

• פטור מדיווח וממס הכנסה בישראל למשך 10 שנים מתאריך העלייה, ביחס לכל ההכנסות המופקות מחו"ל.

• נקודות זיכוי ממס הכנסה בשווי אלפי שקלים ביחס להכנסה המופקת בישראל.

• פטור ממס הכנסה על ריבית מט"ח למשך 20 שנה.

• פטור ממס הכנסה על פנסיה.

• פטור ממס על רווחי חברות זרות שבבעלותכם.

 

הטבות לחברה שבבעלותכם

אם עליתם לישראל ובבעלותכם חברה זרה הפועלת בחו"ל ומנוהלת על ידכם, או שאתם בעלי מניות שלה, היא לא תיחשב כחברה תושבת ישראל והמיסוי הישראלי לא יחול עליה אוטומטית. בדרך זו החברה תוכל להמשיך להפיק הכנסות בחו"ל שאינן חייבות במס בישראל ובתנאי שמקורן אינו בישראל.

 

פטור ממס על פנסיה

כעולים חדשים, בעשר השנים הבאות תיהנו מפטור מלא ממס על הפנסיה שלכם.

 

יש לכם נקודות זיכוי ששוות כסף

בשנה וחצי הראשונות לעלייתכם לישראל, תקבלו שלוש נקודות זיכוי, בשנה לאחר מכן תקבל שתי נקודות זיכוי ובשנה האחרונה, נקודת זיכוי נוספת. בשנת 2020 כל נקודת זיכוי שווה לסך של כ-2,628 ₪ זיכוי שנתי ממס הכנסה.

 

פטור למשך 20 שנה

על הכנסות מריבית שהניב פיקדון מט"ח, תהיו פטורים מתשלום מס במשך 20 שנים. זאת בתנאי שמקור הפיקדון - בכספים שהיו בבעלותכם טרם היותכם עולים חדשים ואשר הופקדו במוסד בנקאי בישראל.

 

 

הטבות מס לתושבים חוזרים ותיקים*

 

תושבים חוזרים במסלול משודרג של הטבות

• 10 שנים של הקלות והטבות.

• פטור מקיף ממס הכנסה על מכלול הכנסותיך אשר מקורן מחוץ לישראל.

• פטור ממס הכנסה על הפנסיה.

• פטור ממס הכנסה על רווחי חברות זרות שבבעלותך.

 

* מי שחזר לישראל לאחר שהיה במעמד תושב חוץ בחו"ל מעל 10 שנים רצופות ומלאות לפני חזרתו.

בהתאם לרפורמה במיסוי, במהלך 10 השנים הבאות, לאחר חזרתכם, תהיו פטורים ממס הכנסה ומדיווח על כל הכנסה שמקורה מחוץ לישראל. הפטור מקיף את מכלול הכנסותיכם, האקטיביות וגם הפסיביות, כגון: ריבית, דיווידנד, קצבה, תמלוגים ודמי שכירות מנכסים. כל ההכנסות, בין אם נבעו ממימוש נכסים והשקעות בחו"ל ובין אם נוצרו מהכנסות שוטפות בחו"ל, פטורות ממס הכנסה ומדיווח למס הכנסה בישראל (הכנסה המופקת מעבודה המתבצעת בישראל עבור חו"ל, נחשבת הכנסה אשר מקורה בישראל ומחוייבת בדיווח ובמס הכנסה בישראל).

 

פטור ממס לחברה שבבעלותכם

אם חזרתם לישראל ובבעלותכם חברה זרה הפועלת בחו"ל ומנוהלת על ידכם או שאתם בעלי מניות שלה, היא לא תיחשב כחברה תושבת ישראל והמיסוי הישראלי לא יחול עליה אוטומטית. וכך החברה תוכל להמשיך ליצור הכנסות הפטורות ממס בישראל, בתנאי שההכנסות אינן נוצרות בישראל.

 

שומרים על הפנסיה שלכם

עם שובכם לישראל, מצפות לכם 10 שנים של פטור מלא ממס על הפנסיה שלכם המתקבלת מחו"ל.

 

הגשת בקשה לשנת הסתגלות (את הבקשה יכול להגיש רק מי שנחשב תושב חוזר ותיק ורק לאחר קבלת תעודת תושב חוזר ממשרד העלייה והקליטה בישראל)

לאחר שתגיעו לארץ, כעולים או כתושבים חוזרים ותיקים, באפשרותכם להגיש בקשה לשנת הסתגלות בתוך 90 יום מתאריך חזרתכם. משמעות שנת הסתגלות הינה: בשנה הראשונה לעלייה או לחזרה תוכלו לבחירתכם, לא להיחשב כתושבי ישראל, לעניין פקודת מס הכנסה. בתום שנה זו תוכלו לשקול ולהחליט אם להישאר בישראל וליהנות ממכלול ההטבות (בשנה זו תשלמו מיסים על כל ההכנסה המופקת בישראל).

 

אופן הגשת הבקשה:

על מנת ליהנות משנת הסתגלות, יהיה עליכם למלא טופס ולשגרו למשרד העלייה והקליטה בתוך 90 יום, מיום הגעתכם לישראל.

 

 

הטבות מס לתושב חוזר אשר חזר לישראל לאחר שהיה תושב חוץ מעל 6 ופחות מ 10 שנים רצופות לפני חזרתו

יחיד ששב והיה לתושב ישראל לאחר שהיה תושב חוץ במשך שש שנים רצופות אולם פחות מ 10 שנים לפני חזרתו, זכאי להקלות במס הכנסה לגבי נכסים שרכש בתקופת שהותו מחוץ לישראל לאחר שחדל להיות תושב ישראל כדלקמן:

א. הכנסות פסיביות הנובעות מאותם נכסים יהיו פטורות ממס בישראל במשך חמש שנים מיום חזרתו לישראל.

ב. הכנסות מריבית ודיבידינד מ"ניירות ערך מוטבים" יהיו פטורות ממס במשך חמש שנים. "ניירות ערך מוטבים" הינם ניירות ערך הנסחרים בבורסה מחוץ לישראל שרכש התושב החוזר בתקופת שהותו מחוץ לישראל המנוהלים בחשבון נפרד. הפטור יינתן גם כאשר מבצעים באותו חשבון פעולות קנייה ומכירה של ניירות ערך, לאחר חזרתו ארצה של היחיד.

ג. רווחי הון ממכירת אותם נכסים יהיו פטורים ממס בישראל לתקופה של 10 שנים ממועד החזרה לישראל, אם הנכס אינו מקנה זכות לבעליו, במישרין או בעקיפין, לנכס שהיה מצוי בישראל.

 

 

זכרו כי המידע המתפרסם כאן הינו מידע כללי בלבד.

נתונים אישיים שלכם, כגון: שהות בישראל, שינוי המצב המשפחתי וכדומה, עשויים לגרום לכך שהזכאות החלה עליכם שונה מהאמור כאן. לפני שאתם נוקטים בפעולה כלשהי, פנו בבקשה למשרד העלייה והקליטה הקרוב למקום מגוריכם, ובדקו אם המידע תקף לגביכם. במקרה של אי התאמה בין המתפרסם כאן לבין החוקים והנהלים - החוקים והנהלים הם הקובעים.